программы для бюджетирования

Факторный анализ используется для определения важных параметров и их влияния на результирующий показатель. Метод используется в экономическом анализе для оценки влияния разных факторов на финансовые результаты компании.
Основные цели факторного анализа
Факторный анализ помогает предприятиям:
В своей ежедневной работе менеджеры руководствуются плановыми показателями. Экономическая служба контролирует исполнение бюджета с помощью различных инструментов.
Задачи факторного анализа:
Чтобы ответить на эти вопросы составляем факторный анализ отклонений
Отклонения являются следствием изменения трех основных факторов: объема производства, цен на ресурсы и норм расхода на единицу выпуска, причем обычно все факторы воздействуют одновременно.
Необходимо последовательно плановые драйверные показатели заменять на фактические, начиная с объемов производства, ресурсных расценок и физики потребления расходов. Далее на основе получившегося анализа строится водопадная диаграмма (bridge) – график из двух линий с полосами повышения и понижения.
Какие выводы можно сделать смотря на факторный анализ по показателю чистой прибыли?
В программном продукте «Бюджетир» реализован функционал автоматического вывода факторного анализа.
✓ Вывод факторного анализа производится с изображением водопадной диаграммы.
✓ Рассчитать изменение объёма с использованием документа «Нормализация бюджета». Нормализация данных даёт возможность провести анализ различных сценариев, применяя принципы расчёта бюджета одного сценария (например, бизнес-плана) к плановым показателям другого сценария (прогноза).
В итоге получается целевое значение, которое затем используется в факторном анализе. Таким образом, можно сравнить запланированные и нормализованные данные, а также нормализованные и фактические показатели.
Затем расширение разделяет отклонения на составляющие. План и нормализация различаются производственными программами, поэтому разница между ними является результатом изменения производственной программы.
У нормализации и факта одинаковый план производства, но разное формирование бюджета. Различия между ними заключаются в бюджетных отклонениях: из-за цен, норм потребления ресурсов или прочие факторы, если невозможен или нецелесообразен количественный учёт.
✓ Факторы «Изменение расценок на ресурсы» и «Изменение физики потребления» производится при максимальном соблюдении драйверного принципа формирования бюджета, т.е. указании расценок и количества ресурсов на производство единицы продукции/услуги.
✓ Факторный анализ можно произвести по любому показателю бюджета. К примеру, по показателю рентабельности или любой другой статьи бюджета, что позволяет определить эффективность того или иного подразделения компании.
✓ Сохранение данных факторного анализа в Excel формате.
Предлагаем более детально ознакомиться с его возможностями
Следите за нашими обновлениям на YouTube канале