«Бюджетир» — готовая бюджетная модель для любого вида бизнеса

Рассмотрим стандартную схему бюджетной модели

Бюджет продаж/производства

↓ 

Функциональные бюджеты подразделений 

↓

Бюджет доходов и расходов

Бюджетирование начинается с планирования производственной программы, где заносятся все виды продукции/работ с указанием объема. Далее подразделения планируют свои бюджеты доходов и расходов (выручку, фонд оплаты труда, расход материалов, услуг сторонних организаций и т.п.). На основании функциональных бюджетов строится консолидирующий бюджет доходов и расходов.

Все вроде бы просто. Но даже в средних компаниях бюджетный процесс может занимать месяцы — сначала все подразделения свои бюджеты вводят, потом экономическая служба эти данные компонует, агрегирует, как-то их обрабатывает, может быть, отправляет на корректировку.

Автоматизированные системы для бюджетирования

Что представляют из себя большинство программ:

«Хранилище» ранее рассчитанных данных с функцией консолидации итогового бюджета.
Специальные конструкторы (мастер) настройки бюджетной модели (и плановой, и фактической).

Однако, настройка такой  модели — нетривиальная задача для пользователя, поэтому доверить ее можно только специалистам высокого уровня, знающие полностью функционал системы. Именно на этом этапе возникают сложности и допускаются ошибки. Причем эти ошибки вскрываются уже тогда, когда пользователями заведено большое количество документов и переделывать приходится много цепочек связей и формул.

Бюджетная модель создается для каждого сценария силами разработчиков или «суперпользователями» создаются и копируются, вносятся изменения в связи между бюджетами. Центр финансовой ответственности предоставляют данные для изменения правил расчета каждой статьи. Процесс внедрения и ведения бюджетирования не представляет особой сложности, но требует аккуратности и понимания последовательности действий.

Как настроена система бюджетирования в нашей программе

При разработке «Бюджетир» мы постарались избежать сложные настройки и создать программный продукт с готовой бюджетной моделью и делегированием правил расчетов центрам финансовой ответственности. 

Самый важный шаг в настройке «Бюджетир» 

Как видно из схемы, первый и самый важный шаг в настройке программы — это определение общих аналитик производственного и бюджетного учета (более подробно описано в статье «Как автоматизировать бюджетирование на одном предприятии и в группе компаний с разными видами деятельности»). Данные аналитики не обязательны к применению, например, для общехозяйственных расходов. Второй шаг, определить статьи и составить структуру бюджета.

Далее идет стандартная схема

1. На основании плана продаж составляется производственная программа предприятия.
2. В едином для всех формате документа «план бюджета» центры финансовой ответственности планируют свои доходы и расходы. Причем правила расчета статьи они задают сами к примеру: для статьи «расход ГСМ» достаточно указать наименование транспортного средства, норму расхода на 1 маш/час и стоимость за 1 литр топлива, система сама определит объем работы данного транспортного средства из производственной программы и произведет расчет бюджета по данной статье. Бюджетир смещает роли от «тех, кто может» к «тем, кто знает».
3. По заданной структуре автоматически сформируется бюджет доходов и расходов.

Бюджетир — это готовая бюджетная модель для любого вида бизнеса. Модель со встроенными связями между производством и бюджетом. Она ориентирована на расчет бюджета по драйверам. От производственного плана создается бюджет доходов и расходов, от которого далее формируется другие бюджеты.

Узнайте подробнее о программном продукте:

Следите за нашими обновлениям на YouTube канале